Tilikartat – Tievahti

Tilikartta on luettelo kirjanpidon tileistä. Jokainen tiekunnan tulo, meno, varallisuuserä ja velka kirjataan jollekin tilille, ja tilien saldoista muodostuvat tiekunnan tase ja tuloslaskelma. Jokaisella tilillä on numero ja nimi, esimerkiksi ”4102 Lanaus”.

Tievahti luo tiekunnalle tilikartan talouden käyttöönoton ensimmäisessä vaiheessa. Suurimman osan kirjauksista Tievahti tekee automaattisesti, joten valitset tilin itse vain muutamassa kohdassa. Tämä ohjeartikkeli kertoo, mistä tileistä tilikartta koostuu ja missä Talous-osion kohdissa tilit tulevat vastaan.

Tilikartta on käytössä Talous-osiossa, jossa on kirjanpito.

Jos tiekuntasi Talous-osiossa ei ole ”Kirjanpito”-välilehteä eikä tilikautta, käytössäsi on Talous-osion kevyempi versio. Siinä tilikarttaa ei ole, vaan tulot ja menot jaotellaan tulo- ja menoluokkiin. Voit muokata luokkia tiekunnan asetusten Talous-välilehdellä kohdassa ”Tulo- ja menoluokat”.

Tilikarttaa ei enää valita

Aiemmin talouden käyttöönotossa valittiin suppean ja laajan tilikartan välillä. Valintaa ei enää ole, vaan jokainen tiekunta saa saman tilikartan, kun talous otetaan käyttöön.

Käyttöönoton vaiheessa ”1. Määritä tilikausi” määrität vain päivämäärät ”Edellisen tilinpäätöksen päivämäärä” ja ”Uuden tilikauden päättymispäivä”. Kun painat ”Tallenna”, Tievahti luo tilikartan, ja ruudulla näkyy hetken teksti ”Luodaan tilikarttaa...”.

Jos tiekuntasi otti talouden käyttöön silloin, kun tilikartan valinta oli vielä käytössä, tilivalikoissa voi näkyä myös tilejä, joita alla olevassa luettelossa ei ole.

Tilikartan rakenne

Tilikartta jakautuu kahteen osaan: taseeseen ja tuloslaskelmaan.

Tase kuvaa tiekunnan taloudellista tilannetta tiettynä päivänä, eli mitä tiekunnalla on ja miten se on rahoitettu. Tasetilien saldot jatkuvat tilikaudelta toiselle. Tuloslaskelma kuvaa tilikauden tuottoja ja kuluja. Tuloslaskelman tilit alkavat jokaisen tilikauden alussa nollasta.

Tilinumeron alku kertoo, mihin pääryhmään tili kuuluu:

1 – Vastaavaa: mitä tiekunta omistaa ja mitä sillä on saatavana, esimerkiksi pankkitilien varat ja maksamattomat tiemaksut.
2 – Vastattavaa: tiekunnan oma pääoma ja velat.
3 – Tuotot: esimerkiksi tiemaksut, käyttömaksut ja avustukset.
4–8 – Kulut: tien hoito ja kunnossapito, palkkiot ja hallinnon kulut.
9 – Rahoitustuotot ja -kulut sekä satunnaiset erät.

Vastaavaa ja vastattavaa muodostavat taseen. Tuotot, kulut sekä rahoitus- ja satunnaiset erät muodostavat tuloslaskelman. Tuottojen ja kulujen erotus on tilikauden ylijäämä tai alijäämä, jonka Tievahti laskee raportteihin automaattisesti.

Tilikartan tilit

Alla ovat tilikartan tilit, joille kirjataan. Ryhmien otsikot, kuten ”Saamiset” tai ”Kesäkunnossapito”, kokoavat tilejä yhteen, eikä niille kirjata.

Vastaavaa

Pysyvät vastaavat

1329 Aineelliset hyödykkeet

Saamiset

1702 Tiemaksusaamiset
1703 Käyttömaksusaamiset
1777 Selvittelytili (saaminen)
1801 Maksetut liikasuoritukset (siirtosaamiset)
1849 Muut siirtosaamiset

Rahat ja pankkisaamiset

Tähän ryhmään ei ole valmiita tilejä. Kun lisäät Tievahtiin pankkitilin pankkiyhteydellä tai käsin, Tievahti luo sille oman kirjanpitotilin ensimmäisellä vapaalla numerolla väliltä 1911–1999. Tilin nimeksi tulee pankkitilille antamasi nimi ja pankkitilin numero.

Vastattavaa

Oma pääoma

2251 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä
2371 Tilikauden ylijäämä/alijäämä

Vieras pääoma

2849 Lainat
2871 Ostovelat
2920 Ennakonpidätysvelka
2947 Selvittelytili (velka)
2949 Muut velat
2975 Saadut liikasuoritukset (siirtovelat)
2979 Muut siirtovelat

Varsinaisen toiminnan tuotot

Yleiset myyntitilit

3111 Tiemaksut
3112 Käyttömaksut ja -korvaukset

Liiketoiminnan muut tuotot

3601 Kunnan avustus
3602 Valtion avustus
3699 Muut liiketoiminnan muut tuotot

Varsinaisen toiminnan kulut

Tien hoidon ja kunnossapidon tilit on jaettu kolmeen ryhmään.

Kesäkunnossapito

4102 Lanaus
4103 Sorastus
4104 Pölynsidonta
4105 Niitto ja muu kesähoito
4199 Muu kesäkunnossapito

Talvikunnossapito

4201 Talviauraus
4202 Aurausviitoitus
4204 Liukkauden torjunta
4299 Muu talvikunnossapito

Muu kunnossapito

4301 Tien perusparannus
4302 Liikenteenohjaus- ja valaisinlaitteiden kunnostus
4305 Siltojen kunnostus
4399 Muu kunnostus

Henkilöstökulut

5199 Palkkiot

Liiketoiminnan muut kulut

7201 Atk-laite ja -ohjelmistokulut
8002 Hallintopalvelut
8006 Viranomaismaksut
8010 Postikulut
8011 Pankkikulut
8012 Jäsenmaksut
8015 Vakuutusmaksut
8018 Kokous- ja neuvottelukulut
8299 Muut hallintokulut
8301 Luottotappiot
8570 Pyöristyserot

Rahoitustuotot ja -kulut sekä satunnaiset erät

9199 Korko- ja rahoitustuotot
9299 Korko- ja rahoituskulut
9311 Satunnaiset tuotot
9331 Satunnaiset kulut

Tilien nimet näkyvät suomeksi myös silloin, kun käytät Tievahtia ruotsiksi tai englanniksi.

Tilit, joille Tievahti kirjaa automaattisesti

Kun tallennat laskun tai kulun tai kun tilitapahtuma tulee pankista, Tievahti kirjaa sen kirjanpitoon itse. Näiden tilien tunteminen auttaa lukemaan kirjanpitoa ja raportteja.

Myyntilasku: laskun tyyppi ”Tiemaksu” kirjataan tilille 3111 Tiemaksut ja saamiseksi tilille 1702 Tiemaksusaamiset. Tyyppi ”Käyttömaksu” kirjataan tilille 3112 Käyttömaksut ja -korvaukset ja saamiseksi tilille 1703 Käyttömaksusaamiset.
Maksumuistutus: muistutuskulu kirjataan tuotoksi tilille 9199 Korko- ja rahoitustuotot.
Kulu: kulu kirjataan valitsemallesi kustannuslajille, ja sama summa jää tilille 2871 Ostovelat, kunnes kohdistat kulun sen maksuun.
Tilitapahtuma: saapuva maksu kirjataan pankkitilin tilille ja tilille 2947 Selvittelytili (velka), lähtevä maksu pankkitilin tilille ja tilille 1777 Selvittelytili (saaminen). Selvittelytili on välitili, jolla summa odottaa, kunnes kohdistat tilitapahtuman laskulle, kululle tai suoraan tilille.
Viitemaksu: jos saapuvan maksun viite ja summa täsmäävät tarkalleen avoimeen laskuun, jolle ei ole vielä kohdistettu maksuja, Tievahti kohdistaa maksun itse. Summa kirjataan pankkitilin tilille ja vähennetään saamisista tililtä 1702 tai 1703, ja lasku merkitään maksetuksi.
Liikasuoritukset ja ennakkomaksut: saapuvan maksun liikasuoritus kirjataan tilille 2975 Saadut liikasuoritukset (siirtovelat) ja lähtevän maksun liikasuoritus tilille 1801 Maksetut liikasuoritukset (siirtosaamiset). Jos maksu on tehty ennen laskun päivämäärää, saapuva maksu kulkee tilin 2979 Muut siirtovelat ja lähtevä maksu tilin 1849 Muut siirtosaamiset kautta.
Tilikauden tulos: tileille 2371 Tilikauden ylijäämä/alijäämä ja 2251 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä ei tehdä päättökirjauksia. Tievahti laskee tilikauden tuloksen ja aiempien tilikausien tulokset raportteihin automaattisesti tuloslaskelman tileistä.

Alkusaldot talouden käyttöönotossa

Talouden käyttöönoton vaiheessa ”3. Suorita käyttöönotto” syötät edellisen tilinpäätöksen taseen tiedot näkymään ”Edellinen tilinpäätös”. Näkymässä on kaksi osaa, ”Vastaavaa” ja ”Vastattavaa”. Käyttöönoton vaiheet on kuvattu tarkemmin ohjeessa Talouden käyttöönotto.

Vastaavaa-osassa ovat valmiina lisäämäsi pankkitilit ja niille lasketut saldot. Tarkista, että saldot vastaavat pankkitilien saldoja edellisen tilikauden lopussa, ja korjaa ne tarvittaessa. Muut vastaavat lisäät Vastaavaa-otsikon rivillä olevasta vihreästä + painikkeesta. Painike lisää uuden rivin, jolle valitset tilin valikosta ja syötät summan. Valittavissa ovat:

1329 Aineelliset hyödykkeet
1702 Tiemaksusaamiset
1703 Käyttömaksusaamiset
1777 Selvittelytili (saaminen)
1801 Maksetut liikasuoritukset (siirtosaamiset)
1849 Muut siirtosaamiset

Vastattavaa-osassa on valmiina rivi ”2251 - Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä”. Tievahti esitäyttää siihen pankkitilien saldojen summan, joten tarkista summa edellisestä tilinpäätöksestä. Velat ja muut vastattavat lisäät Vastattavaa-otsikon rivillä olevasta + painikkeesta. Valittavissa ovat:

2371 Tilikauden ylijäämä/alijäämä
2849 Lainat
2871 Ostovelat
2920 Ennakonpidätysvelka
2947 Selvittelytili (velka)
2949 Muut velat
2975 Saadut liikasuoritukset (siirtovelat)
2979 Muut siirtovelat

Kirjaa edellisen tilinpäätöksen ylijäämä tai alijäämä riville 2251.

Uudella tilikaudella edellisen tilikauden tulos kuuluu edellisten tilikausien tulokseen. Tievahti siirtää tilille 2371 syötetyn summan joka tapauksessa tilille 2251, joten summa kannattaa kirjata suoraan riville 2251.

Jos tiekunnalla on useampi kustannuspaikka, voit jakaa rivin 2251 summan kustannuspaikoille. Rivin lopussa on painike, jonka ohjeteksti on ”Jaa kustannuspaikoille”. Painike avaa rivin alle kustannuspaikat, joille syötät kunkin osuuden.

”Tallenna”-painike tulee käyttöön, kun vastaavaa- ja vastattavaa-puolen ”Yhteensä”-summat täsmäävät. Tallennus kirjaa jokaisen rivin alkusaldoksi uuden tilikauden ensimmäiselle päivälle, ja kirjanpidossa rivit näkyvät selitteellä ”Alkusaldo”. Samalla talouden käyttöönotto valmistuu.

Kulun kustannuslaji

Kun lisäät kulun Talous-osion ”Menot”-näkymässä painikkeella ”Lisää kulu”, valitset jokaiselle riville ”Kustannuslaji”. Kustannuslaji on tilikartan tili, jolle kulu kirjataan.

Painike ”Valitse kustannuslaji” avaa luettelon, jossa tilit on ryhmitelty samoin kuin tilikartassa. Luettelossa tilit näkyvät pelkillä nimillä ilman numeroita. Valittavissa ovat:

”Aineelliset hyödykkeet”
”Tien hoito ja kunnossapito”, jonka alla ovat ”Kesäkunnossapito”, ”Talvikunnossapito” ja ”Muu kunnossapito”
”Henkilöstökulut”, jonka alla on ”Palkkiot”
”Liiketoiminnan muut kulut”, esimerkiksi ”Postikulut”, ”Pankkikulut” ja ”Vakuutusmaksut”
”Satunnaiset kulut”

Kustannuslajeina eivät ole tarjolla tilit 8301 Luottotappiot, 8570 Pyöristyserot ja 9299 Korko- ja rahoituskulut. Näille tileille voit kirjata kohdistamalla tilitapahtuman ilman tositetta tai manuaalisella kirjauksella.

Aineelliset hyödykkeet kirjataan taseeseen.

Jos valitset kustannuslajiksi ”Aineelliset hyödykkeet”, kulu kirjataan tasetilille 1329 Aineelliset hyödykkeet, eikä se näy tuloslaskelmassa kuluna. Tievahti ei tee hyödykkeille poistoja automaattisesti.

Kulujen lisääminen on kuvattu ohjeessa Menojen merkintä.

Myyntilaskujen tilit

Kun luot laskun Talous-osion ”Tulot”-näkymässä painikkeella ”Uusi lasku”, et valitse laskuriveille tiliä. Tilin ratkaisee kenttä ”Laskun tyyppi”: ”Tiemaksu” kirjataan tilille 3111 Tiemaksut ja ”Käyttömaksu” tilille 3112 Käyttömaksut ja -korvaukset.

Kaikki saman laskun rivit kirjataan samalle tulotilille. Jos laskutat sekä tiemaksuja että käyttömaksuja, tee niistä erilliset laskut, jotta ne kirjautuvat oikeille tileille. Laskujen tekeminen on kuvattu ohjeessa Tulojen merkintä.

Tilitapahtuman kohdistus ilman tositetta

Talous-osion ”Yleisnäkymä”-välilehden ”Selvitä”-listassa ovat tilitapahtumat, joita ei ole vielä kohdistettu. Kun valitset tapahtuman listasta, aukeaa ikkuna ”Kohdista tilitapahtuma”. Jos tapahtumalle ei ole laskua tai kulua, voit kohdistaa sen suoraan tilille osiossa ”Kohdista ilman tositetta”.

Valitse riville ”Tili”. Tilit näkyvät valikossa numeroineen, esimerkiksi ”8011 - Pankkikulut”, ja valittavissa ovat kaikki tilikartan tilit pankkitilejä lukuun ottamatta. Tievahti ehdottaa saapuvalle maksulle tiliä 3111 Tiemaksut ja enintään 20 euron lähtevälle maksulle tiliä 8011 Pankkikulut. Vaihda tili, jos ehdotus ei sovi. Esimerkiksi kunnan avustus kirjataan tilille 3601 Kunnan avustus ja pankin korkokulut tilille 9299 Korko- ja rahoituskulut.

Voit jakaa tapahtuman usealle tilille painikkeella ”+ Lisää uusi rivi”. Jos tiekunnalla on useampi kustannuspaikka, voit valita riville myös kustannuspaikan. Tallenna kohdistus painikkeella ”Hyväksy kohdistus”.

Arvonlisävero

Tilikartassa ei ole arvonlisäverotilejä, eikä Tievahti erottele arvonlisäveroa kirjauksissa. Tilille kirjataan aina koko summa, eikä siitä eroteta arvonlisäveroa omalle tilille.

Kohdistusikkunan osiossa ”Kohdista ilman tositetta” on sarakkeet ”Summa (ALV 0%)” ja ”Summa (ALV 25,5%)”. Voit syöttää summan kumpaan tahansa sarakkeeseen, ja Tievahti laskee toisen. Kirjanpitoon kirjataan sarakkeen ”Summa (ALV 25,5%)” summa.

Manuaalinen kirjaus

Kirjanpito-välilehden painike ”Uusi kirjaus” avaa ikkunan ”Lisää manuaalinen kirjaus”. Valitse jokaiselle riville päivämäärä, ”Debet”- ja ”Kredit”-tili ja summa, ja kirjoita tarvittaessa ”Selite”. Lisää rivejä painikkeella ”+ Lisää uusi rivi”. Valittavissa ovat kaikki tilikartan tilit, myös pankkitilit. Samalla kertaa tallennetut rivit kirjataan samalle tositteelle.

Väärälle tilille mennyt summa korjataan uudella kirjauksella.

Tallennetun kirjauksen tiliä ei voi vaihtaa. Jos esimerkiksi sorastuksen kulu on kirjattu tilille 4102 Lanaus, tee manuaalinen kirjaus, jossa debet-tili on 4103 Sorastus ja kredit-tili 4102 Lanaus. Summa siirtyy näin oikealle tilille.

Tilit kirjanpidossa ja raporteissa

Kirjanpito-välilehden ”Kirjaukset”-listassa sarake ”Tili” näyttää tilin numeron ja nimen. Voit hakea kirjauksia myös tilinumerolla tai tilin nimellä.

Painike ”Raportit” avaa ikkunan, jossa ovat välilehdet ”Tase”, ”Tuloslaskelma”, ”Pääkirja” ja ”Päiväkirja”.

Tase ja tuloslaskelma näyttävät tilit nimillä, ja mukana ovat vain tilit, joiden saldo ei ole nolla. Taseessa näkyy aina ”Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä”, ja rivi ”Tilikauden ylijäämä/alijäämä” lasketaan tilikauden tuloslaskelmasta.
Pääkirja listaa tilit numeroineen ja näyttää jokaisen tilin viennit. Tasetileillä näkyy tilin saldo raportin aikavälin alussa, ja tuloslaskelman tilit alkavat nollasta. Tilit, joilla ei ole vientejä eikä saldoa, jätetään pois.
Päiväkirja listaa viennit aikajärjestyksessä, ja jokaisen viennin kohdalla näkyvät tositenumero ja tili.

Tilikartalle ei ole Tievahdissa omaa näkymää. Käytössä olevat tilit näet parhaiten pääkirjasta, ja kaikki tilit manuaalisen kirjauksen tilivalikosta.

Talousarvio

Kun luot talousarvion painikkeella ”Uusi taloussuunnitelma”, Tievahti esitäyttää tulo- ja menorivit niistä tuloslaskelman tileistä, joille on kirjattu vertailukaudella. Tili 3111 Tiemaksut näkyy omana rivinään ”Tiemaksutulot (kerätään osakkailta)”. Voit lisätä talousarvioon myös omia rivejä, mutta ne eivät tallennu tilikarttaan. Katso tarkemmin ohje Talousarvion luominen.

Mitä tilikartassa voi muuttaa

Tilikartta on kiinteä.

Et voi lisätä, poistaa, nimetä uudelleen tai piilottaa tilejä. Poikkeus ovat pankkitilien kirjanpitotilit, jotka syntyvät, kun lisäät pankkitilin, ja jotka nimetään pankkitilin mukaan.
Tilikarttaa ei voi vaihtaa toiseen, koska vaihtoehtoja on vain yksi.
Tallennetun kirjauksen tiliä ei voi vaihtaa. Voit kuitenkin muokata kirjauksen selitettä ja, jos tiekunnalla on useampi kustannuspaikka, kustannuspaikkaa. Summan voit siirtää oikealle tilille manuaalisella kirjauksella.
Kun poistat pankkitilin Tievahdista, sen kirjanpitotili ja viennit säilyvät kirjanpidossa.

Tilikartan voi luoda uudelleen vain ennen kuin käyttöönotto on valmis.

Käyttöönottonäkymän vasemmassa yläkulmassa on kaarevan nuolen muotoinen painike, jonka ohjeteksti on ”Aloita alusta”. Kun vahvistat valinnan painikkeella ”Jatka”, Tievahti pyyhkii kaikki käyttöönotossa siihen mennessä syötetyt tiedot, myös tilikartan, ja voit tehdä käyttöönoton uudelleen. Kun kaikki käyttöönoton vaiheet on suoritettu, käyttöönottoa ei voi enää aloittaa alusta.

Katso seuraavaksi ohjeet talouden hoitamisesta.

← Talous · Tukipalvelut